Comunicación “A” 6261/ Régimen Informativo Contable Mensual “Operaciones de Cambio” (R.I. – O.C.) y “Operaciones a Término” (R.I. – O.T.).

Comunicación “A” 6261/ Régimen Informativo Contable Mensual “Operaciones de Cambio” (R.I. – O.C.) y “Operaciones a Término” (R.I. – O.T.).

“2017 – AÑO DE LAS ENERGÍAS RENOVABLES
COMUNICACIÓN “A” 6261 27/06/2017
A LAS ENTIDADES FINANCIERAS,
A LAS CASAS, AGENCIAS Y OFICINAS DE CAMBIO:
Ref.: Circular
CONAU 1 – 1220
Régimen Informativo Contable Mensual
“Operaciones de Cambio” (R.I. – O.C.) y
“Operaciones a Término” (R.I. – O.T.).
____________________________________________________
Nos dirigimos a Uds. para comunicarles las modificaciones introducidas en los regímenes
informativos de la referencia, como consecuencia de los cambios normativos dados a conocer a
través de la Comunicación “A” 6244, con vigencia a partir del 01.07.2017.
En este sentido, se resumen a continuación las adecuaciones efectuadas en el Régimen
Informativo “Operaciones de Cambio”:
– el vencimiento para la presentación de la información del Apartado A operará a los 7
días corridos de la fecha a la que correspondan los datos;
– se elimina la mención al límite para la operatoria con DNI, LC o LE, quedando referenciada
la identificación de las personas intervinientes en las operaciones de cambio
a lo oportunamente dispuesto por la mencionada normativa de fondo;
– se reemplaza la referencia sobre el número de boleto por el número de registro de
la operación;
– se eliminan los códigos de instrumentos 08, 12, 16 y 17, modificándose la descripción
del tipo de instrumento 01;
– se deja sin efecto el acápite sobre ajustes a límites de la Posición General de Cambios;
– se eliminan los códigos de conceptos identificados como A13 y S26, adecuándose
las descripciones de B04, A14 y P12;
– se crea el código de concepto N01: “Concepto no informado por el cliente”;
– se suprimen las referencias a las compras y ventas por cuenta y orden del BCRA de
las “Instrucciones generales”, eliminándose en consecuencia las partidas B.1.14. y
-2-
B.1.15. del Apartado B y de la fórmula incluida en los “Criterios de validación” para
dicho apartado; y
– se elimina el Apartado D.
Respecto del dato relacionado con el código de concepto, se aclara que es solicitado
por esta Institución exclusivamente a los efectos de contar con información estadística sobre las
operaciones cambiarias registradas. En aquellos casos que la integración de dicho dato dependa de
que sea proporcionado por el cliente, la responsabilidad de la entidad interviniente estará acotada al
requerimiento de tal información al cliente. No obstante, la entidad deberá realizar las acciones que
estime pertinentes para obtenerla.
Adicionalmente, en los “Criterios de consistencia” del Régimen Informativo sobre “Operaciones
a Término” se modificaron las referencias al Apartado B del R.I.O.C., en razón de la renumeración
producida por la eliminación del acápite B.2.
Se acompañan las hojas a reemplazar en el Texto Ordenado de las Normas de Procedimiento
respectivas.
Asimismo, para la remisión de la información se deberán tener en cuenta las Instrucciones
Operativas que complementen la presente.
Saludamos a Uds. atentamente.
BANCO CENTRAL DE LA REPÚBLICA ARGENTINA
}
Ricardo O. Maero Estela M. del Pino Suárez
Gerente Principal de Régimen Informativo y
Centrales de Información
Subgerente General de Régimen Informativo y
Protección al Usuario de Servicios Financieros
ANEXO
NORMAS DE PROCEDIMIENTO
Instrucciones generales
Los importes se registrarán en unidades sin decimales.
A los fines del redondeo de las magnitudes se incrementarán los valores en una unidad cuando el
primer dígito de las fracciones sea igual o mayor que 5, desechando estas últimas si resultan inferiores.
El régimen informativo se conforma de la siguiente manera:
Apartado A: Operaciones de cambios. El vencimiento operará a los 7 (siete) días corridos
de la fecha a la que corresponde la información, a las 15 hs. En los casos que el
séptimo día corrido coincida con un día no hábil, el vencimiento operará el día hábil
inmediato posterior.
Apartado B: Posición General de Cambios. Se cumplimentará diariamente, operando el vencimiento
para su presentación a las 10 hs. del día hábil siguiente al día bajo informe.
Apartado C: Composición de la Posición General de Cambios. Se cumplimentará mensualmente.
Su vencimiento operará el 10° (décimo) día hábil del mes siguiente al informado.
Las agencias y oficinas de cambio no deberán presentar los apartados B y C.
Las informaciones incluidas en el presente régimen se cumplimentarán a través de los aplicativos
disponibles en la página de Internet de esta Institución.
Deberá utilizarse la codificación SWIFT a efectos de completar los códigos de moneda, país y corresponsal.
Los tipos de pase a ser aplicados para la conversión de otras monedas extranjeras a dólares estadounidenses
serán informados diariamente por la Mesa de Operaciones del Banco Central.
Las operaciones se declaran de acuerdo al día de su realización.
Se deberá efectuar la declaración de cada día no hábil operado por separado. Estas informaciones
deberán presentarse en la misma fecha que las correspondientes al día hábil inmediato posterior.
Los arbitrajes y canjes con entidades autorizadas a operar en cambios del país deben ser informados
en forma abierta, debiendo incluirse en compras y en ventas según corresponda en cada caso.
Los movimientos de billetes en moneda extranjera con el exterior se deben declarar en los listados
de operaciones por arbitraje y canje con corresponsales del exterior.
Versión: 17a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 1
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A.
10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Las operaciones cursadas por cuentas de convenio deben informarse de la siguiente manera:
– Ventas de dólares que se cursan por cuentas de convenio: por las ventas a clientes,
se debe generar un número de registro consignando el código de
instrumento 09 – Operaciones cursadas por cuentas de convenio. La contrapartida
por esta venta de cambio se informará entre los conceptos que conforman la variación
diaria de la PGC (punto B.1.16.).
– Compra de dólares que se cursan por cuentas de convenio: por las compras a
clientes, se debe generar un número de registro consignando el código de instrumento
09 -Operaciones cursadas por cuentas de convenio. La contrapartida por
esta compra de cambio se informará entre los conceptos que conforman la variación
diaria de la PGC (punto B.1.17.).
Identificación
A los efectos del registro de las operaciones de cambio, se deberán tener en cuenta las modalidades
de identificación contenidas en el punto 3.3. de las “Normas en materia cambiaria”.
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 12a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 2
APARTADO A: OPERACIONES DE CAMBIOS
1.1. Por las ventas de billetes y divisas en moneda extranjera a clientes:
1.1.1. Fecha de la operación
1.1.2. Número de registro interno
1.1.3. Jurisdicción
1.1.4. Identificación del cliente
1.1.4.1. Tipo
– Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.).
– Código Único de Identificación Laboral (C.U.I.L.).
– Clave de Identificación (C.D.I.)
– Documento Nacional de Identidad (D.N.I.)
– Libreta Cívica (L.C.)
– Libreta de Enrolamiento (L.E.)
– Código asignado a los fondos comunes de inversión por la CNV
– Pasaporte
– Otro documento habilitante para el ingreso al país
1.1.4.2. Número
El correspondiente al tipo de identificación empleado
1.1.4.3. País de origen – para personas físicas que no sean residentes del país
Código SWIFT correspondiente al país emisor del documento de
identificación del cliente
1.1.5. Denominación
1.1.5.1. Personas físicas – Apellidos y nombres en forma completa
1.1.5.2. Personas jurídicas – Razón social o denominación, en forma completa
1.1.6. Residencia: Código SWIFT del país
1.1.7. Condición del cliente
– 1: Titular
– 2: Apoderado
1.1.8. Código del instrumento vendido
1.1.9. Código del instrumento recibido del cliente
1.1.10. Código de país del beneficiario final
1.1.11. Denominación del beneficiario del exterior
1.1.12. Código SWIFT del corresponsal
1.1.13. Código de concepto
1.1.14. Código de identificación de operaciones asociadas a exportaciones de bienes (APX)
en el caso de devoluciones/cancelaciones.
1.1.15. Fecha de embarque (en el caso de pagos a la vista o de deudas comerciales por
importaciones de bienes)
1.1.16. Código de Declaración Jurada Anticipada
1.1.17. Código de moneda
1.1.18. Importe en moneda original
1.1.19. Importe en pesos
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 16a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 3
1.2. Por las ventas de billetes y divisas en moneda extranjera a otras entidades financieras y
cambiarias del país (incluyendo al BCRA):
1.2.1. Fecha de la operación
1.2.2. Número de entidad compradora
1.2.3. Código de Instrumento vendido
1.2.4. Código de Instrumento recibido de la otra entidad
1.2.5. Código de moneda
1.2.6. Importe en moneda original
1.2.7. Importe en pesos.
1.3. Por las compras de billetes y divisas en moneda extranjera a clientes:
1.3.1. Fecha de la operación
1.3.2. Número de registro interno
1.3.3. Jurisdicción
1.3.4. Identificación del cliente
1.3.4.1. Tipo.
– Clave Única de Identificación Tributaria (C.U.I.T.).
– Código Único de Identificación Laboral (C.U.I.L.).
– Clave de Identificación (C.D.I.)
– Documento Nacional de Identidad (D.N.I.)
– Libreta Cívica (L.C.)
– Libreta de Enrolamiento (L.E.)
– Código asignado a los fondos comunes de inversión por la CNV
– Pasaporte
– Otro documento habilitante para el ingreso al país
1.3.4.2. Número.
El correspondiente al tipo de identificación empleado.
1.3.4.3. País de origen – para personas físicas que no sean residentes del país
Código SWIFT correspondiente al país emisor del documento de
identificación del cliente
1.3.5 Denominación
1.3.5.1. Personas físicas – Apellidos y nombres en forma completa
1.3.5.2. Personas jurídicas – Razón social o denominación, en forma completa
1.3.6. Residencia: Código SWIFT del país
1.3.7. Condición del cliente
– 1: Titular
– 2: Apoderado
1.3.8 Código de instrumento comprado
1.3.9. Código de instrumento entregado al cliente
1.3.10. Código de país del ordenante
1.3.11. Denominación del ordenante
1.3.12. Código SWIFT del corresponsal
1.3.13. Código de concepto
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 15a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 4
1.3.14. Número de oficialización para consumo de exportaciones (en el caso de cobros por
exportaciones) / Código de identificación de operaciones asociadas a exportaciones
de bienes (APX), en el caso de anticipos y financiaciones de exportaciones.
1.3.15. Código de moneda
1.3.16. Importe en moneda original
1.3.17. Importe en pesos
1.4. Por las compras de billetes y divisas en moneda extranjera a otras entidades financieras y
cambiarias del país (incluyendo al BCRA):
1.4.1. Fecha de la operación
1.4.2. Número de entidad vendedora
1.4.3. Código de Instrumento comprado
1.4.4. Código de Instrumento enviado a la otra entidad
1.4.5. Código de moneda
1.4.6. Importe en moneda original
1.4.7. Importe en pesos
1.5. Billetes y divisas en moneda extranjera recibidos por las operaciones de arbitraje y de canje
realizadas con corresponsales del exterior:
1.5.1. Fecha de la operación
1.5.2. Código SWIFT del corresponsal
1.5.3. Código de moneda recibida
1.5.4. Importe en moneda recibida
1.5.5. Código de instrumento recibido
1.6. Billetes y divisas en moneda extranjera remitidos por las operaciones de arbitraje y de canje
realizadas con corresponsales del exterior:
1.6.1. Fecha de la operación
1.6.2. Código SWIFT del corresponsal
1.6.3. Código de moneda remitido
1.6.4. Importe en moneda remitida
1.6.5. Código de instrumento remitido
2. Anulaciones
A efectos de informar la anulación de operaciones correspondientes a los códigos A.1.1. a A.1.6. se
deberán utilizar los códigos A.2.1. a A.2.6, respectivamente, informando un número de registro
nuevo a través del cual se efectuó la anulación y la fecha en que se realizó la operación original,
completando los restantes campos con los datos originalmente informados.
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 15a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 5
3. Aclaraciones
3.1. Para las operaciones en las que un único número de registro comprenda más de una
destinación de exportación a consumo, se deberá discriminar cada una de estas detallando:
· Número de registro interno
· Número de orden correlativo
· Número de permiso de embarque
· Monto en divisas imputado a ese permiso de embarque en moneda original.
3.2. A las operaciones de compras a clientes (tipo de operación A13) que correspondan a
liquidaciones de divisas que posteriormente puedan ser asociadas a exportaciones de bienes
en el marco del seguimiento de ingreso de divisas de exportaciones de bienes (códigos de
concepto B02, B03, B04, P07), se les asignará un código a fin de efectuar su posterior
seguimiento.
3.3. En el caso de ventas a clientes (tipo de operación A11) que impliquen la cancelación o
devolución de operaciones que pueden ser asociadas a exportaciones de bienes en el marco
del seguimiento de ingreso de divisas de exportaciones de bienes (códigos de concepto B02,
B03, B04, P07), a los efectos de permitir la identificación de la operación cancelada, se
deberá informar el número asignado a la operación de compra al cliente, de acuerdo a lo
previsto en el punto anterior, y la fecha de concreción de la misma.
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 18a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 6
APARTADO B: POSICIÓN GENERAL DE CAMBIOS: En dólares estadounidenses.
B.1. Variación Diaria
B.1.1. Posición General de Cambios al cierre del día anterior
B.1.2. Compras concertadas de billetes y divisas con clientes.
B.1.3. Ventas concertadas de billetes y divisas con clientes.
B.1.4. Compras de billetes y divisas al BCRA.
B.1.5. Ventas de billetes y divisas al BCRA.
B.1.6. Compras de billetes y divisas a otras entidades del país.
B.1.7. Ventas de billetes y divisas a otras entidades del país.
B.1.8. Aumentos en la PGC por constitución de depósitos locales en moneda extranjera.
B.1.9. Disminuciones en la PGC por retiro de depósitos locales en moneda extranjera (incluye
retiros por orden judicial).
B.1.10. Aumentos por retiros de moneda extranjera del Banco Central
B.1.11. Disminuciones por depósitos en moneda extranjera en el Banco Central
B.1.12. Aumentos por cobros de créditos locales en moneda extranjera.
B.1.13. Disminuciones por desembolsos de créditos locales en moneda extranjera.
B.1.14. (Eliminado)
B.1.15. (Eliminado)
B.1.16. Transferencias al B.C.R.A. por operaciones de convenio liquidadas en pesos a clientes.
B.1.17. Transferencias del B.C.R.A. por operaciones de convenio liquidadas en pesos a
clientes.
B.1.18. Aumentos en la PGC por variaciones de tipos de pase y cotizaciones de títulos extranjeros.
B.1.19. Disminuciones en la PGC por variaciones de tipos de pase y cotizaciones de títulos
extranjeros.
B.1.20. Aumentos por concertación de pases activos en moneda extranjera con el BCRA.
B.1.21. Disminución por cancelación de pases activos en moneda extranjera con el BCRA.
B.1.22. Aumentos por cancelación de pases pasivos en moneda extranjera con el BCRA.
B.1.23. Disminución por concertación de pases pasivos en moneda extranjera con el BCRA.
B.1.24. Aumento bruto en la cuenta de corresponsalía por acreditaciones de transferencias
de terceros.
B.1.25. Disminución bruta en la cuenta de corresponsalía por transferencias de terceros.
B.1.26. Otros aumentos.
B.1.27. Otras disminuciones.
B.1.28. Posición General de Cambios al cierre del día.
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 12a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 7
En el punto B.1.24 deben informarse:
– Los ingresos de fondos en las cuentas de corresponsalía de la entidad correspondientes a
transferencias de terceros, que fueron ingresadas en el día en los registros contables de la
entidad.
En el punto B.1.25 deben informarse:
– Las transferencias de terceros recibidas y contabilizadas en cuentas de corresponsalía, por
las cuales en el día informado se efectuó la concertación de cambio con el cliente, y/o se
procedió a la devolución de la transferencia al emisor de la transferencia, y/o se retransfirió
dentro de las posibilidades contempladas en la normativa cambiaria.
No se incluyen las transferencias por aplicaciones de los fondos de terceros en el marco de
la normativa vigente, que deben ser declaradas en el punto que corresponda.
B.2. Concertaciones y vencimientos del día de operaciones a término de moneda extranjera, en
el equivalente en dólares estadounidenses, realizadas y liquidadas en el país por
compensación en moneda doméstica.
B.2.1. Concertaciones de compras a término de moneda extranjera
B.2.2. Vencimientos de compras a término de moneda extranjera
B.2.3. Concertaciones de ventas a término de moneda extranjera
B.2.4. Vencimientos de ventas a término de moneda extranjera
La información solicitada en los puntos B.2.1. y B.2.3. debe integrarse teniendo en cuenta las altas
netas de las bajas de las compras y ventas concertadas, respectivamente, de acuerdo con lo
definido en las Instrucciones Particulares del Régimen Informativo “Operaciones a Término”.
B.3. Concertaciones y vencimientos del día de operaciones a término de moneda extranjera, en
el equivalente en dólares estadounidenses, realizadas y liquidadas en el exterior.
B.3.1. Concertaciones de compras a término de moneda extranjera en el exterior
B.3.2. Vencimientos de compras a término de moneda extranjera en el exterior
B.3.3. Concertaciones de ventas a término de moneda extranjera en el exterior
B.3.4. Vencimientos de ventas a término de moneda extranjera en el exterior
La información solicitada en los puntos B.3.1. y B.3.3. debe integrarse teniendo en cuenta las altas
netas de las bajas de las compras y ventas concertadas, respectivamente, de acuerdo con lo
definido en las Instrucciones Particulares del Régimen Informativo “Operaciones a Término”.
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 21a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 8
APARTADO C: COMPOSICIÓN DE LA POSICIÓN GENERAL DE CAMBIOS:
En dólares estadounidenses
Se informará la composición de la Posición General de Cambios al último día del mes informado de
acuerdo con la siguiente apertura:
C.1. Disponibilidades en oro, divisas y billetes en moneda extranjera en el país.
C.2. Saldos activos de corresponsalía.
C.3. Saldos pasivos de corresponsalía.
C.4. Tenencias de títulos públicos y privados extranjeros.
C.5. Tenencias en moneda extranjera en concepto de depósitos e inversiones a todo plazo en
bancos del exterior.
C.6. Otras disponibilidades en oro, divisas y billetes en moneda extranjera en el exterior.
C.7. Tenencias en moneda extranjera por todo tipo de inversiones líquidas en el exterior.
C.8. Letras de cambio y otros activos donde el obligado principal del pago sea un no residente.
C.9. Compras de oro, divisas, billetes en moneda extranjera y títulos públicos y privados emitidos
por no residentes, concertadas y pendientes de liquidación (en un plazo no mayor a las 48
horas).
C.10. Ventas de oro, divisas, billetes en moneda extranjera y títulos públicos y privados emitidos
por no residentes, concertadas y pendientes de liquidación (en un plazo no mayor a las 48
horas).
C.11. Posición General de Cambios Total a la fecha de información. (Debe ser consistente con lo
informado en el punto B.1.28. para el último día de cada mes).
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 39a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 9
Criterios de validación
Validación del Apartado A – Operaciones de cambios
Se considerará no validada toda presentación donde en una o más de las categorías que se
detallan a continuación se observe que el valor consignado en el Apartado B: Posición General de
Cambios para dicha categoría, difiere por un valor absoluto mayor al valor de tolerancia admitido
respecto al valor total en dólares equivalentes de las operaciones del Apartado A correspondientes
a dicha categoría.
· Compras a Clientes: el punto B.1.2 debe corresponderse con el total equivalente en dólares de
las operaciones A.1.3 menos las operaciones A.2.3.
· Ventas a Clientes: el punto B.1.3 debe corresponderse con el total equivalente en dólares de las
operaciones A.1.1 menos las operaciones A.2.1.
· Compras al BCRA: el punto B.1.4 debe corresponderse con el total equivalente en dólares de las
operaciones A.1.4 donde el punto A.1.4.2 sea igual a “30”, menos las operaciones A.2.4 que
cumplan igual condición.
· Ventas al BCRA: el punto B.1.5. debe corresponderse con el total equivalente en dólares de las
operaciones A.1.2 donde el punto A.1.2.2 sea igual a “30”, menos las operaciones A.2.2 que
cumplan igual condición.
· Compras a otras entidades del país: el punto B.1.6. debe corresponderse con el total equivalente
en dólares de las operaciones A.1.4 donde el punto A.1.4.2 sea distinto de “30” menos las
operaciones A.2.4 que cumplan igual condición.
· Ventas a otras entidades del país: el punto B.1.7. debe corresponderse con el total equivalente
en dólares de las operaciones A.1.2 donde el punto A.1.2.2 sea distinto de “30”, menos las
operaciones A.2.2 que cumplan igual condición.
Valor de tolerancia admitido: En cada una de las categorías el valor de tolerancia admitido surgirá
de los siguientes componentes:
– Un monto fijo de U$S 1.000.- (mil dólares)
– más el 0.1% del total del valor de las operaciones en dólares de la categoría
– más el 0.2% del total del valor equivalente en dólares de las operaciones en otras monedas
cotizadas por la mesa de operaciones del BCRA de la categoría
– más el 25% del total equivalente en dólares de las operaciones en otras monedas no
cotizadas por la mesa de operaciones del BCRA de la categoría -este margen no será
aplicable para las operaciones efectuadas con el BCRA-.
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 31a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 10
Validación del Apartado B – Posición General de Cambios
· El valor consignado en el punto B.1.1. “Posición General de Cambios al cierre del día anterior”
debe coincidir con el informado en el punto B.1.28 “Posición General de Cambios al cierre del
día” del día previo.
· La “Posición General de Cambios al cierre del día” -punto B.1.28- debe coincidir exactamente
con la suma algebraica de los conceptos informados, según la siguiente ecuación:
B.1.28 = + B.1.1. + B.1.2. – B.1.3. + B.1.4. – B.1.5. + B.1.6. – B.1.7. + B.1.8. –
B.1.9. + B.1.10. – B.1.11. + B.1.12. – B.1.13. + B.1.16. – B.1.17. +
B.1.18. – B.1.19. + B.1.20. – B.1.21. + B.1.22. – B.1.23. + B.1.24. –
B.1.25. + B.1.26. – B.1.27.
Se aclara que los puntos B.1.1 a B.1.7. y B.1.28. pueden tener valores positivos o negativos, los
restantes se deberán informar únicamente como valores positivos.
Validación del Apartado C – Composición de la Posición General de Cambios
· La “Posición General de Cambios Total a la fecha de información” -punto C.11- debe coincidir
exactamente con la suma algebraica de los restantes conceptos informados en el apartado,
según la siguiente ecuación:
C.11. = + C.1. + C.2. – C.3. + C.4. + C.5. + C.6.+ C.7. + C.8. + C.9 – C.10.
· El punto C.11. “Posición General de Cambios Total a la fecha de información” no podrá diferir por
un valor absoluto mayor al valor de tolerancia admitido con el punto B.1.28. “Posición General de
Cambios al cierre del día” para el último día del mes informado.
El valor de tolerancia admitido será el menor de los siguientes valores:
– Un monto fijo de U$S 1.000.- (mil dólares) más el 3% del valor absoluto del monto informado
en el punto B.1.28. del Apartado B correspondiente al último día del mes informado.
– Un monto fijo de U$S 200.000.- (doscientos mil dólares)
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 30a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 11
Aclaraciones
Valor equivalente en dólares
El valor equivalente en dólares de cada operación se obtendrá teniendo en cuenta lo siguiente:
a. Operaciones en dólares: se tomará el importe en moneda original de la operación.
b. Operaciones en otras monedas cotizadas por la mesa del BCRA: se tomará el
importe en moneda original de la operación multiplicada por el tipo de pase
publicado por la mesa de operaciones del Banco Central para dicho día o el último
día hábil previo en caso que dicho día no hubiese cotización.
c. Operaciones en otras monedas no cotizadas por la mesa del BCRA: se tomará el
importe en pesos de la operación dividido por el tipo de cambio de referencia (Com.
“A” 3500) para dicho día o el último día hábil previo en caso que dicho día no
hubiese cotización.
Rectificación de información
En caso de que se rectifique alguno de los montos consignados en los puntos B.1.2. a B.1.7. y no
se cumpla con el margen de tolerancia admitido para alguna de las categorías, se considerará no
validado el Apartado A en tanto no sea también rectificado.
En el mismo sentido, cuando se rectifique el Apartado B del último día del mes informado y se deje
de cumplir con el margen de tolerancia admitido respecto del Apartado C, éste se considerará no
validado y deberá ser rectificado.
REGIMEN INFORMATIVO CONTABLE MENSUAL
B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
Versión: 5a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 12
ANEXO I: Códigos de instrumentos
01 Billetes
02 Transferencia
03 Orden de pago
04 Giros
05 Cheques de viajeros
06 Otros cheques
07 Débito / Crédito bancario de cuentas locales en moneda local
09 Operaciones cursadas por cuentas de convenio
10 Débito / Crédito bancario de cuentas locales en moneda extranjera
99 Otros
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B.C.R.A. 10 – OPERACIONES DE CAMBIOS
(R.I. – O.C.)
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28/6/2017 Página 13
ANEXO II: Códigos de conceptos
1. Bienes
B01 Cobros de exportaciones de bienes
B02 Cobros anticipados de exportaciones de bienes
B03 Financiaciones del exterior por exportaciones de bienes
B04 Financiación de bancos locales por exportaciones de bienes
B05 Pagos anticipados de importaciones de bienes
B06 Pagos diferidos de importaciones de bienes
B07 Pagos vista de importaciones de bienes
B08 Pagos por otras compras de bienes al exterior
B09 Compraventa de bienes sin paso por el país y vendidos a terceros países
2. Servicios
S01 Mantenimiento y reparaciones
S02 Servicios de fletes
S03 Servicios de transporte de pasajeros
S04 Otros servicios de transportes
S05 Servicios postales y de mensajería
S06 Turismo y Viajes
S07 Servicios de construcción
S08 Primas de seguros
S09 Siniestros
S10 Servicios auxiliares de seguros
S11 Servicios financieros
S12 Servicios de telecomunicaciones
S13 Servicios de informática
S14 Servicios de información
S15 Cargos por el uso de la propiedad intelectual
S16 Servicios de investigación y desarrollo
S17 Servicios jurídicos, contables y gerenciales
S18 Servicios de publicidad, investigación de mercado y encuestas de opinión pública
S19 Servicios arquitectónicos, de ingeniería y otros servicios técnicos
S20 Servicios de arrendamiento operativo
S21 Servicios relacionados con el comercio
S22 Otros servicios empresariales
S23 Servicios audiovisuales y conexos
S24 Otros servicios personales, culturales y recreativos
S25 Servicios del gobierno
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Versión: 3a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 14
ANEXO II: Códigos de conceptos (continuación)
3. Ingreso Primario y Secundario
I01 Intereses del exterior
I02 Intereses locales
I03 Utilidades y dividendos
I04 Remuneración de empleados
I05 Alquiler de inmuebles
I06 Otras rentas
I07 Transferencias personales
I08 Otras transferencias corrientes
4. Capital
C01 Adquisiciones/disposiciones de activos no financieros no producidos
C02 Transferencias de capital
5. Financiera – Transacciones de activos externos y otros activos en moneda extranjera
A01 Instrumentos de deuda entre empresas afiliadas
A02 Inversiones de residentes en inmuebles en el exterior
A03 Otras inversiones directas de residentes
A04 Títulos de deuda
A05 Derivados financieros
A06 Préstamos otorgados a no residentes
A07 Depósitos de residentes en el exterior
A08 Otras inversiones en el exterior de residentes
A09 Billetes y cheques de viajeros en poder de residentes
A10 Débito/crédito de moneda extranjera en cuentas locales por transferencias con el exterior
A11 Suscripción primaria de entidades financieras de títulos valores
A12 Otras operaciones de compra/venta de entidades financieras de títulos valores
A14 Operaciones de empresas procesadoras de pagos
A15 Ingresos de divisas vinculadas a exportaciones de bienes pendientes de liquidación
A16 Billetes asociados a operaciones entre residentes
A17 Transferencias desde/al exterior asociadas a operaciones entre residentes
6. Financiera – Transacciones de pasivos externos y otros pasivos en moneda extranjera
P01 Instrumentos de deuda entre empresas afiliadas
P02 Inversiones de no residentes en inmuebles en el país
P03 Otras inversiones directas de no residentes
P04 Títulos de deuda
P05 Derivados financieros
P06 Préstamos financieros de organismos internacionales y agencias oficiales de crédito
P07 Préstamos financieros habilitados para aplicar divisas de exportaciones
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(R.I. – O.C.)
Versión: 4a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 15
ANEXO II: Códigos de conceptos (continuación)
P08 Otros préstamos financieros
P09 Líneas de crédito del exterior
P10 Depósitos locales de no residentes
P11 Otras inversiones de no residentes
P12 Otras financiaciones locales otorgadas por la entidad (excluida la financiación de
exportaciones)
7. Otros
N01 Concepto no informado por el cliente
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(R.I. – O.C.)
Versión: 2a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
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Tabla – Códigos de jurisdicción
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Código Jurisdicción
01 Ciudad Autónoma de Buenos Aires
02 Buenos Aires
03 Catamarca
04 Córdoba
05 Corrientes
06 Chaco
07 Chubut
08 Entre Ríos
09 Formosa
10 Jujuy
11 La Pampa
12 La Rioja
13 Mendoza
14 Misiones
15 Neuquén
16 Río Negro
17 Salta
18 San Juan
19 San Luis
20 Santa Cruz
21 Santa Fe
22 Santiago del Estero
23 Tierra del Fuego, Antártida e Islas del Atlántico Sur
24 Tucumán
25 Fuera del país
Versión: 2a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 17
Criterios de consistencia
La presentación se considerará validada cuando todas las categorías establecidas en los Apartados
B.2. y B.3. del Régimen informativo Contable Mensual de Operaciones de Cambios se correspondan
con los totales que a continuación se detallan:
§ Concertaciones de compras a término en moneda extranjera:
– el punto B.2.1. debe corresponderse con el total equivalente en dólares estadounidenses
del activo subyacente de las operaciones de “Alta de Compras” menos las operaciones de
“Baja de Compras”, que afecten únicamente a las operaciones a término de moneda
extranjera liquidables en pesos concertadas en cada fecha.
– el punto B.3.1. debe corresponderse con el total equivalente en dólares estadounidenses
del activo subyacente de las operaciones de “Alta de Compras” menos las operaciones de
“Baja de Compras”, que afecten únicamente a las operaciones a término de moneda
extranjera realizadas y liquidables en el exterior concertadas en cada fecha.
§ Vencimientos de compras a término de moneda extranjera:
– el punto B.2.2. debe corresponderse con el total equivalente en dólares estadounidenses
del activo subyacente del conjunto de las operaciones de compras concertadas, cuyo
vencimiento coincida con el de la fecha respectiva, que afecten únicamente a las
operaciones a término de moneda extranjera liquidables en pesos.
– el punto B.3.2. debe corresponderse con el total equivalente en dólares estadounidenses
del activo subyacente del conjunto de las operaciones de compras concertadas, cuyo
vencimiento coincida con el de la fecha respectiva, que afecten únicamente a las
operaciones a término de moneda extranjera realizadas y liquidables en el exterior.
§ Concertaciones de ventas a término en moneda extranjera:
– el punto B.2.3. debe corresponderse con el total equivalente en dólares estadounidenses
del activo subyacente de las operaciones de “Alta de Ventas” menos las operaciones de
“Baja de Ventas”, que afecten únicamente a las operaciones a término de moneda
extranjera liquidables en pesos concertadas en cada fecha.
– el punto B.3.3. debe corresponderse con el total equivalente en dólares estadounidenses
del activo subyacente de las operaciones de “Alta de Ventas” menos las operaciones de
“Baja de Ventas”, que afecten únicamente a las operaciones a término de moneda
extranjera realizadas y liquidables en el exterior concertadas en cada fecha.
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B.C.R.A.
16 – OPERACIONES A TERMINO
Versión: 3a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
28/6/2017 Página 5
§ Vencimientos de ventas a término de moneda extranjera:
– el punto B.2.4. debe corresponderse con el total equivalente en dólares estadounidenses
del activo subyacente del conjunto de las operaciones de ventas concertadas, cuyo
vencimiento coincida con el de la fecha respectiva, que afecten únicamente a las
operaciones a término de moneda extranjera liquidables en pesos.
– el punto B.3.4. debe corresponderse con el total equivalente en dólares estadounidenses
del activo subyacente del conjunto de las operaciones de ventas concertadas, cuyo
vencimiento coincida con el de la fecha respectiva, que afecten únicamente a las
operaciones a término de moneda extranjera realizadas y liquidables en el exterior.
Se aclara que a los fines de los cruces indicados, se tendrán en cuenta, de corresponder, los tipos
de pase a ser aplicados para la conversión de otras monedas extranjeras a dólares
estadounidenses informados diariamente por el Banco Central.
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B.C.R.A.
16 – OPERACIONES A TERMINO
Versión: 2a. COMUNICACIÓN “A” 6261 Vigencia:
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